Tableau de bord financier : comment bien le construire et l’utiliser ?

Lorsqu’il lance son projet de création d’entreprise, tout dirigeant a pour volonté de réaliser des bénéfices et d’atteindre rapidement une stabilité financière. Or, gérer ses finances peut vite devenir un casse-tête. Avec des flux de trésorerie à surveiller, des marges à optimiser et des objectifs financiers à atteindre, il est facile de perdre le fil. C’est là qu’intervient le tableau de bord financier, un outil incontournable qui permet de garder un œil sur ses performances.

Mais qu’entend-on exactement par tableau de bord financier ? Legalstart vous dit tout sur la mise en place d’un tableau de bord financier, cet allié précieux dans la gestion de votre activité. Découvrez pourquoi et comment dresser cet outil, puis tirer parti de son analyse pour faciliter la prise de décisions stratégiques. Bonne lecture !

Qu’est-ce qu’un tableau de bord financier ?

Un tableau de bord financier, par définition, est un document synthétique qui compile les données clés de la gestion financière d’une entreprise. Il a pour objectif d’évaluer les performances financières d’une entreprise à un moment précis ou sur une période donnée. L’étude et l’analyse régulière des performances permettent de déterminer et d’améliorer sans cesse la stratégie financière de l’entreprise. 

Contrairement aux bilans comptables ou aux comptes de résultats, qui offrent une vision rétrospective, le tableau de bord est un outil dynamique. Fournissant une vue d’ensemble claire et concise des indicateurs financiers essentiels, il permet de faciliter le pilotage de l’activité. Il aide à anticiper les risques, détecter les opportunités et suivre la progression des objectifs financiers. 

Concrètement, il peut inclure des indicateurs tels que la trésorerie disponible, les encours clients, le chiffre d’affaires, les marges ou encore les dépenses fixes et variables. Cet outil, souvent présenté sous forme de tableau de bord financier excel, peut aussi intégrer des graphiques et des alertes pour rendre les données plus accessibles et lisibles.

Pourquoi utiliser un tableau de bord financier ?

Pour l’entrepreneur, les avantages du tableau de bord financier sont nombreux. À ce titre, cet outil financier lui permet de :

• Suivre l’évolution de la situation financière : les indicateurs financiers interprétés les uns à la lumière des autres permettent à l’entrepreneur d’avoir une vision précise des résultats de l’entreprise. Grâce à ces indicateurs, il peut notamment prendre connaissance des dépenses de l’entreprise ainsi que de l’évolution de la réalisation des objectifs fixés.
• Mesurer les performances : le tableau de bord financier de l’entreprise est une donnée incontournable de la stratégie commerciale. Grâce à cet outil, l’entrepreneur dispose d’un véritable aperçu de l’évolution de son entreprise. Il peut suivre l’efficacité des nouveaux projets ainsi que leur rentabilité pour comprendre quels sont les moyens les plus efficaces pour atteindre les objectifs visés.
  
  
• Anticiper les éventuelles difficultés : grâce à un suivi régulier du tableau de bord financier, l’entrepreneur peut identifier les situations à risques. Ainsi, dès lors qu’apparaît une baisse d’activité, des problèmes de trésorerie ou un écart sur l’un des indicateurs clé, l’entrepreneur peut être réactif et corriger la conjoncture.
• Prendre des décisions éclairées : le tableau de bord financier permet d’apprécier statistiquement les risques encourus par la prise de telle ou telle décision. À ce titre, il s’agit d’un outil d’aide à la décision qui est essentiel pour établir une stratégie financière efficace.
• Motiver ses équipes : lorsque les salariés sont impliqués dans le suivi de l’évolution des résultats et dans la réussite des objectifs, ils se sentent investis. Le tableau de bord est donc un outil intéressant pour impliquer et motiver ses équipes.

Qui réalise le tableau de bord financier ?

La réalisation d’un tableau de bord financier dépend de la taille et de la structure de l’entreprise. Dans une grande entreprise, cette tâche est souvent confiée au service comptable ou au contrôleur de gestion. Ces professionnels disposent des compétences techniques nécessaires pour sélectionner les indicateurs pertinents et construire un document adapté aux besoins de l’entreprise. 

Dans une TPE ou une PME, c’est généralement le dirigeant qui joue un rôle central dans l’élaboration du tableau de bord financier de l’entreprise. Il peut s’appuyer sur son expert-comptable, qui est à même de lui fournir des données précises et de le conseiller sur les indicateurs à suivre.

Enfin, dans les entreprises en croissance, l’intervention d’un consultant externe, comme un centre de gestion ou un organisme d’accompagnement et de suivi des jeunes entreprises, peut être une solution efficace.

Que contient un tableau de bord financier ?

Le contenu d’un tableau de bord varie selon les objectifs de l’entreprise, mais certains éléments sont incontournables. 

Voici les indicateurs que vous pouvez inclure dans votre tableau de bord financier, par exemple :

• Trésorerie : c’est l’un des indicateurs les plus importants. Il reflète les liquidités disponibles et permet de vérifier la solvabilité à court terme.
• Chiffre d’affaires : cet indicateur mesure la performance commerciale. Il peut faire l’objet d’un suivi mensuel, trimestriel ou annuel,
• Marges : les marges brutes et nettes sont les indicateurs de bénéfice et de rentabilité de votre entreprise.
• Encours clients et fournisseurs : ces données aident à gérer les délais de paiement et à éviter les problèmes de trésorerie.
• Dépenses : le suivi précis des coûts permet de maîtriser les charges et d’identifier des leviers pour réaliser des économies.
• Résultats prévisionnels : ce sont eux qui, comparés aux résultats effectifs, aident à ajuster la stratégie financière en temps réel.
• Trésorerie nette : ce sont les sommes que vous pouvez mobiliser immédiatement pour votre entreprise.
• EBE (excédent brut d’exploitation) : cet indicateur mesure la rentabilité de votre entreprise.

Comment faire un tableau de bord financier ?

Ces informations peuvent être présentées sous forme de tableaux, de graphiques ou de diagrammes pour une meilleure lisibilité. Faire un tableau de bord financier sous Excel ou des logiciels dédiés permet de personnaliser le format selon les besoins. L’élaboration du tableau de bord financier se décompose ensuite en trois grandes étapes.

La détermination des objectifs

Le tableau de bord financier s'appuie sur les grands objectifs fixés par l’entrepreneur. C’est pourquoi, avant de pouvoir le construire, il est nécessaire de dégager ces objectifs financiers. 

Les objectifs correspondent aux axes de progrès sur lesquels l’entreprise souhaite influer. Parmi les exemples d’objectifs fixés par le tableau de bord financier d’une entreprise, il est possible de citer :

• la réalisation d’économies ;
• l'amélioration des marges ;
• la diminution des frais, etc.

Les choix des bons indicateurs financiers

Pour construire un plan financier efficace, les indicateurs financiers du tableau de bord doivent être soigneusement sélectionnés. Il est d’ailleurs souvent recommandé que les indicateurs soient directement choisis par les acteurs de terrain en fonction de leurs besoins. 

Les indicateurs financiers doivent être suffisamment pertinents pour permettre de mesurer l’évolution des objectifs fixés. Inutile de placer tous vos KPIs dans votre tableau de bord : prenez seulement ceux qui sont en lien avec vos objectifs. D’autre part, afin de pouvoir interpréter les données, il est nécessaire de rattacher les indicateurs à des valeurs de référence.

La construction du tableau de bord financier

La tableau de bord financier doit être organisé de manière à donner du sens aux informations. Pour cela, les indicateurs financiers doivent être interprétés les uns à la lumière des autres. Il est par ailleurs absolument nécessaire que les valeurs de référence soient mises en évidence pour permettre une comparaison rapide des données. 

Pour rendre le tableau de bord financier attrayant et facilement compréhensible par tous, il est important d’utiliser des présentations visuelles : on parle de data visualisation et de data storytelling. Pour cela, rien de tel que le recours à des tableaux chiffrés ou des représentations graphiques colorées et claires.

Comment analyser un tableau de bord financier ?

L’analyse d’un tableau de bord financier est la dernière étape, indispensable pour tirer parti des informations qu’il contient. En effet, pour être efficace, il ne doit pas se limiter à constater des résultats. Il doit permettre de prendre des décisions stratégiques et d’adopter une gestion proactive pour améliorer les performances de l’entreprise. 

Pour analyser le tableau de bord financier de votre entreprise, vous pouvez suivre ces quelques étapes :

• Comparer les indicateurs aux objectifs : analysez chaque KPI en le confrontant aux objectifs fixés. Par exemple, si la trésorerie est inférieure aux prévisions, identifiez les raisons (dépenses imprévues, retards de paiement, etc.).
• Repérer les tendances : examinez l’évolution des indicateurs sur plusieurs périodes. Une baisse régulière du chiffre d’affaires ou une augmentation des charges peut révéler des problèmes structurels à corriger.
• Identifier les anomalies : les écarts significatifs entre les résultats effectifs et le prévisionnel doivent être étudiés en détail. Cela peut permettre de détecter des erreurs comptables ou de repenser certaines décisions stratégiques.
• Prioriser les actions correctives : une fois les faiblesses identifiées, établissez un plan d’action. Par exemple, si les marges sont faibles, envisagez de réduire les coûts ou d’augmenter les prix.

Vous l’aurez compris, le tableau de bord financier d’une entreprise est unique. Il doit être construit en fonction de l’activité et des besoins de l’entreprise. À ce titre, ne cherchez pas désespérément un exemple de tableau de bord financier sur internet : cela n’existe pas !

FAQ

À quelle fréquence mettre à jour le tableau de bord financier de son entreprise ?

La fréquence dépend de l’activité de votre entreprise et des données suivies par votre tableau de bord financier. Vous devez vous interroger sur le délai nécessaire pour observer et interpréter un changement. Pour un suivi stratégique, notamment du chiffre d’affaires, vous pouvez opter pour un suivi mensuel, voire trimestriel. Pour des données de productivité, par exemple, une mise à jour plus fréquente est indispensable pour mettre rapidement en place des correctifs si besoin.

À qui s’adresse le tableau de bord financier ?

Le tableau de bord financier s’adresse à tout type d’entreprise, quelle que soit sa taille. En effet, il est indisepnsable de comparer les résultats estimés dans le cadre du business plan et les résultats obtenus, pour ajuster sa stratégie. Grande entreprise, TPE PME ou entreprise individuelle peuvent utiliser le tableau de bord financier pour s’assurer de la performance de leur structure.

Quel est le but d'un tableau de bord de gestion ?

Le but principal d’un tableau de bord de gestion est de fournir une vision claire et synthétique des performances financières et opérationnelles de l’entreprise. Il permet de piloter l’activité, d’identifier les opportunités d’amélioration et de prévenir les risques financiers. Cet outil favorise une prise de décision éclairée, basée sur des données précises et actualisées.