Quels sont les différents types de prêt de trésorerie ?
Un prêt pour le besoin de trésorerie de votre entreprise peut prendre différentes formes en fonction de vos besoins, de votre activité :
- la facilité de caisse :
- le découvert bancaire ;
- le crédit de campagne ;
- l’avance de fonds.
La facilité de caisse (ou tolérance exceptionnelle) représente une forme de crédit de trésorerie ponctuel, accordée par votre banque. Il s’agit d’une autorisation de disposer d’un compte bancaire débiteur. Elle peut être obtenue en cas de décalage de trésorerie tout à fait ponctuel. Ce sera par exemple le cas si un client tarde à payer ou si l’entreprise réalise une dépense conséquente imprévue. La facilité de caisse est limitée dans le temps et ne doit pas être permanente, elle n’est accordée que pour quelques jours par mois.
Le découvert autorisé permet de faire face à un besoin récurrent de trésorerie ou à un besoin ponctuel sur une durée dépassant quelques jours. La banque autorise le fonctionnement débiteur du compte dans la limite d’un certain plafond.
En pratique : le coût d’un prêt de trésorerie sous forme de facilité de caisse ou de découvert autorisé se compose notamment d’un taux d’intérêt et de frais de dossier.
Le crédit de campagne quant à lui est réservé aux entreprises dont l’activité est saisonnière (camping, station de ski, agriculture, etc.). Il permet à l’entreprise de régler ses charges dans l’attente de l’ouverture de la saison et donc des rentrées d’argent. Il se rembourse avec les encaissements et les frais ne sont imputés que sur la part du crédit réellement consommée.
A côté de ses crédits de trésorerie à proprement parler, il existe d’autres solutions de financement des besoins de trésorerie qui consistent à percevoir des avances de fonds. Il s’agit de :
- L’affacturage s’adresse aux entreprises BtoB. Le contrat d’affacturage permet à l’entreprise de céder ses factures à un tiers, le factor, en contrepartie d’une commission. Cette solution peut s’avérer coûteuse en fonction du montant des commissions prélevées sur chaque facture, mais elle réduit les délais de paiement, et les risques dû au recouvrement.
- L’escompte tout comme l’affacturage est réservé aux entreprises dont les clients sont des professionnels. Il est possible lorsque la banque a autorisé la mise en place d’un plafond d’escompte. Ensuite, l’entreprise peut présenter des traites à l’escompte pour que le montant des factures soit versé sous quelques jours sur son compte alors même que le délai de paiement initial était plus long. La banque se substitue donc au client de l’entreprise pour une courte période. Toutefois, en cas de non-paiement du client à la date d’échéance, l’entreprise demeure responsable et les règles du droit cambiaire ont vocation à s’appliquer.
- Le financement Dailly (ou cession Dailly) consiste à céder la créance à un tiers sans l’autorisation du débiteur. Toutefois, il est recommandé de notifier à ce dernier la cession de créances afin d’éviter qu’il ne règle dans les mains de son fournisseur qui n’est plus le titulaire de la créance cédée ;
- La MCNE fonctionne comme l’escompte, mais pour les entreprises dont les clients sont situés à l’étranger.
Par ailleurs, le prêt de trésorerie pour les entreprises en difficulté peut être difficile à obtenir au regard du risque qu’elles représentent. Avant de consulter l’établissement bancaire, il est donc nécessaire de procéder au recouvrement des créances de l’entreprise pour réduire les créances clients et de négocier des délais de paiement avec les fournisseurs. Si le décalage de trésorerie est trop important et risque de conduire à l’état de cessation des paiements, il peut être intéressant de recourir à une procédure amiable (mandat ad hoc ou conciliation) ou de demander l’ouverture d’une procédure de sauvegarde judiciaire.
