L’avance de fonds
À côté de ses crédits de trésorerie à proprement parler, il existe d’autres solutions de financement des besoins de trésorerie qui consistent à percevoir des avances de fonds. Il s’agit de :
- L’affacturage : le contrat d’affacturage s’adresse aux entreprises exerçant en B2B. Il permet à l’entreprise de céder ses factures à un tiers, le factor, en contrepartie d’une commission. Cette solution peut s’avérer coûteuse en fonction du montant des commissions prélevées sur chaque facture, mais elle réduit les délais de paiement et les risques dus au recouvrement.
- L’escompte : tout comme l’affacturage, l’escompte est réservé aux entreprises dont les clients sont des professionnels. Il est possible lorsque la banque a autorisé la mise en place d’un plafond d’escompte. Ensuite, l’entreprise peut présenter des traites à l’escompte pour que le montant des factures soit versé sous quelques jours sur son compte, alors même que le délai de paiement initial était plus long. La banque se substitue donc au client de l’entreprise pour une courte période. Toutefois, en cas de non-paiement du client à la date d’échéance, l’entreprise demeure responsable et les règles du droit cambiaire ont vocation à s’appliquer.
- Le financement Dailly (ou cession Dailly) : il consiste à céder la créance à un tiers sans l’autorisation du débiteur. Toutefois, il est recommandé de notifier à ce dernier la cession de créances afin d’éviter qu’il ne règle dans les mains de son fournisseur, qui n’est plus le titulaire de la créance cédée.
- La MCNE (Mobilisation de Créances Nées sur l'Étranger) : elle fonctionne comme l’escompte, mais pour les entreprises dont les clients sont situés à l’étranger.
Pourquoi demander un prêt de trésorerie ?
Les avantages d’un prêt de trésorerie
Pour une entreprise, un prêt de trésorerie a différents avantages :
- faire face à un besoin de liquidités pour poursuivre son activité ;
- faire face à une dépense imprévue ;
- surmonter les décalages de trésorerie lorsque l’entreprise attend des rentrées d’argent ;
- éviter les retards de paiement et la perte de confiance des fournisseurs ou des clients ;
- utiliser une solution de financement à court terme sans s’engager dans un prêt bancaire.
Les risques d’un prêt de trésorerie
Le prêt de trésorerie pour les entreprises en difficulté peut être compliqué à obtenir au regard du risque qu’il représente. Avant de consulter l’établissement bancaire, il est donc nécessaire de procéder au recouvrement des créances de l’entreprise pour réduire les créances clients et de négocier des délais de paiement avec les fournisseurs.
Si le décalage de trésorerie est trop important et risque de conduire à l’état de cessation des paiements, il peut être intéressant de recourir à une procédure amiable (mandat ad hoc ou conciliation) ou de demander l’ouverture d’une procédure de sauvegarde judiciaire.
Le principal inconvénient du crédit de trésorerie reste son coût, notamment en raison du taux d’intérêt ou des agios, mais aussi des frais de dossier et de gestion. La facilité de caisse est considérée comme le prêt de trésorerie le plus coûteux.
Tableau récapitulatif des avantages et des inconvénients du prêt de trésorerie
|
Avantages du prêt de trésorerie
|
Inconvénients du prêt de trésorerie
|
|
assurer un besoin de liquidités
|
difficulté à obtenir ce financement si l’entreprise est en difficulté
|
|
faire face aux dépenses imprévues
|
frais de dossier, de gestion et d’engagement
|
|
surmonter les décalages de trésorerie
|
frais liés aux taux d’intérêt et aux agios
|
|
éviter les retards de paiements
|
taux d’intérêt plus élevé que dans un prêt bancaire, en raison du risque de non-remboursement
|
|
éviter un emprunt bancaire
|
|
Quelles sont les modalités du prêt de trésorerie ?
Pour solliciter un prêt de trésorerie, il faut demander un rendez-vous à votre établissement bancaire ou un organisme spécialisé dans la distribution de prêts. Il est important d’avoir au préalable estimé votre besoin de trésorerie et de pouvoir le justifier. Le montant, la nature et la durée du prêt sont alors calculés en fonction de la situation de votre entreprise et de votre besoin de fonds de roulement.
Comment est déterminé le montant d’un prêt de trésorerie ?
En calculant votre solde de trésorerie, vous pouvez déterminer la somme dont vous avez besoin. Elle correspond à la différence entre les entrées et les sorties d’argent dans l’entreprise. Sur une période donnée, il suffit de soustraire les dépenses des recettes pour l’obtenir.
Lorsque la trésorerie est négative, vous connaissez ainsi le manque de liquidités nécessaires pour faire face à vos prochaines dépenses. La somme obtenue correspond donc au montant de votre prêt de trésorerie.
Quelles garanties pour un prêt de trésorerie ?
L’obtention d’un prêt de trésorerie ne nécessite pas autant de garanties qu’un prêt bancaire. Il faut surtout pouvoir présenter à la banque une situation bancaire saine et stable. Cette dernière prend un risque en vous accordant ce type de facilité de paiement. Elle doit donc être rassurée sur votre capacité à rembourser.
Le prêt de trésorerie entre entreprises est-il possible ?
En principe, seuls les établissements de crédit sont habilités à consentir des emprunts et donc des prêts de trésorerie. Néanmoins, la loi autorise le prêt de trésorerie entre sociétés sous certaines conditions :
- possibilité offerte aux SARL, SA et SAS ;
- la durée ne doit pas excéder 2 ans ;
- les entreprises doivent avoir un lien économique antérieur ;
- le prêteur peut être une TPE, une PME ou une ETI, si ses comptes sont certifiés par un commissaire aux comptes ;
- le montant du prêt est plafonné par le décret.
Ce prêt est donc une solution souple pour financer les besoins de trésorerie ponctuels ou récurrents. Toutefois, son utilisation doit faire l’objet d’un suivi strict et régulier pour éviter tout dépassement des lignes autorisées sous peine de se voir appliquer des pénalités financières ou de voir la ligne dénoncée par l’établissement bancaire.
Plusieurs autres solutions de financement peuvent aider votre entreprise à compenser le décalage entre vos entrées et sorties d’argent. Par exemple, si vous avez créé une société, l’avance en compte courant d’associé peut être une solution sur le court ou long terme. Dans ce cas-là, il conviendra de mettre en place une convention de compte courant d’associé.
