Besoin de financement : comment le calculer et le financer ?

La recherche de financement est le point de départ incontournable de tous les projets de création d’entreprise. Avant de partir en quête de financement, il est important d’avoir une idée précise du besoin de financement de l’entreprise à court, moyen et long terme. Pour cela, il est nécessaire de calculer le besoin de financement.

Pourquoi et comment calculer le besoin de financement ? Legalstart vous explique les éléments à prendre en considération pour calculer un besoin de financement, sa définition, ainsi que les clés pour construire un plan de financement efficace.

Qu’est-ce que le besoin de financement d’une entreprise ?

Que ce soit au moment de la création d’une entreprise ou tout au long de sa vie, le dirigeant d’entreprise est nécessairement confronté, à un moment ou à un autre, à la recherche de financement. Ce besoin de financement peut couvrir un besoin durable, ou être lié à l’exploitation courante de l’entreprise (pour couvrir un besoin de trésorerie).

En effet, pour mettre au point de nouveaux projets et pouvoir croître de manière saine, une entreprise a continuellement besoin de financement.

Quels sont les éléments à prendre en compte pour déterminer le besoin de financement ?

Avant de se demander quels sont les types de financement susceptibles de permettre à l’entreprise de mener à bien ses activités, il est important d’avoir une idée du montant à récolter. C’est pourquoi, avant toute chose, il est essentiel de calculer les besoins de financement de l’entreprise.

Le plus souvent, le calcul des besoins de financement est utilisé lors de la création de l’entreprise. Toutefois, il arrive que le recours au calcul soit utilisé au cours de la vie de l’entreprise, c’est notamment le cas lorsqu’elle souhaite développer de nouveaux projets.

Les besoins de financement lors de la création de l’entreprise

Au moment de la création de l’entreprise, l’entrepreneur doit rassembler les sommes nécessaires au lancement de son projet. À ce stade, le calcul des besoins de financement se fait principalement sur la base des éléments suivants (les investissements de départ) :

• frais de constitution de l’entreprise, et, le cas échéant les apports pour le capital social ;
• mise au point des produits et services ;
• recherche d’un local et travaux d’aménagement ;
• investissements matériels (mobilier, matériel informatique, outillage, etc.) ;
• la constitution d’un stock (si nécessaire) ;
• besoins en fonds de roulement (dit BFR), c’est-à-dire les sommes nécessaires à payer les dépenses courantes de l’entreprise (paiement des salaires, du loyer, des fournisseurs, etc.).

Les besoins de financement au cours de la vie de l’entreprise

Au cours de la vie de l’entreprise, les besoins de financement des entreprises sont un peu différents. Ils sont davantage tournés vers le développement de l’activité. Ainsi, le calcul des besoins dépend de la stratégie et des projets que l’entreprise souhaite mettre en place.

Toutefois, parmi les postes d’investissement les plus importants, il est possible de citer :

• le remplacement du matériel existant ;
• l’acquisition de nouveaux biens matériels (nouvelles machines, etc.) et immatériels (brevet, marque, etc.) ;
• l’investissement dans la recherche et le développement de nouveaux produits et services.

Quelle est la formule de calcul du besoin de financement ?

Pour calculer le besoin de financement, la formule est simple. Il convient de lister l’ensemble des besoins ; qu’il s’agisse des besoins de financement d’exploitation (stock, remboursement des intérêts, etc.), des besoins de trésorerie, etc.

Une fois que l’ensemble des besoins ont été listés, le calcul est plutôt facile : il suffit d’additionner les différents montants. La somme totale correspond au besoin de financement de l’entreprise.

Modèle de tableau de besoin de financement

Le tableau des besoins de financement initial est un tableau financier qui intègre la partie "besoins et ressources" du business plan.

L’avantage de ce tableau est qu’il permet d’avoir un aperçu simple et rapide de l’ensemble des sommes qu’il est nécessaire de réunir pour mener à bien le projet d’entreprise. D’autant plus que s’il est utilisé sur un logiciel tableur tel qu’Excel, le calcul du besoin de financement se fait automatiquement dès lors qu’une donnée est insérée.

Au moment de calculer le besoin de financement de votre entreprise, n’hésitez pas à vous appuyer sur notre modèle de tableau ci-dessous et à l’adapter à la situation de votre entreprise.

Comment réduire le besoin de financement d’une entreprise ?

Pour réduire le besoin de financement d’une entreprise, il convient d’optimiser la quantité de liquidité disponible. Pour cela, il est possible :

• d’optimiser les stocks ;
• d’agir sur les créances clients ;
• gérer les dettes fournisseurs.

Pour optimiser les stocks, qui nécessitent d’avoir des fonds parfois importants, la solution consiste à gérer les produits en flux tendu. La stratégie repose sur le fait de limiter les stockages au maximum et d'augmenter leur rotation pour réduire le coût du stockage.

Gérer efficacement le recouvrement client permet également de s’assurer de ne pas impacter la trésorerie de l’entreprise. En effet, les créances clients peuvent représenter des sommes importantes. Pour pallier cela, il est par exemple possible d’investir dans un système de relance ou encore de diminuer les délais de règlement dans les conditions de vente.

Enfin, réduire les dettes provenant des fournisseurs permet de réduire le besoin de financement d’une entreprise. Pour cela, il peut être intéressant de demander à augmenter les délais de paiement auprès des fournisseurs.

Comment financer le besoin de financement ?

Le besoin de financement d’une entreprise peut être financé par :

• un financement interne ;
• un financement externe.

Le mode de financement dépend généralement du type de projet à financer. Par exemple, pour un investissement durable, il est possible d’apporter des fonds propres, de procéder à des apports en capital social ou en compte courant d’associé, ou de recourir à un crédit pour un endettement à long terme. Pour un financement d’exploitation, un crédit à court terme est plus approprié.

Les principaux modes de financement externes à court terme sont :

• L’affacturage qui permet à l’entreprise de vendre ses créances clients à une banque par exemple, pour obtenir rapidement des liquidités.
• L’escompte bancaire qui consiste en une avance de la banque sur le montant d’une facture (avant son échéance), en échange d’une commission.
• Le Daily bancaire qui est un prêt à court terme accordé quotidiennement pour combler temporairement un besoin de financement et assurer la trésorerie de l’entreprise.
• Le financement de factures qui est une solution où l’entreprise vend ses factures impayées à un tiers pour obtenir des liquidités immédiates.

Vous lancez votre projet d’entreprise ? Pour vous aider à atteindre une certaine stabilité financière, n’hésitez pas à consulter notre fiche sur la manière d’établir une stratégie financière efficace.

FAQ

Quelle différence entre capacité et besoin de financement ?

On parle de capacité de financement lorsqu’une entreprise gagne plus d’argent qu’elle n’en dépense. Elle peut donc acheter des actifs sans avoir besoin de s’endetter. À l’inverse, on parle de besoin de financement lorsqu’une entreprise doit trouver des moyens de financer ses achats ou ses dépenses : le solde du compte des opérations financières est négatif.

Quels sont les 4 types de financement ?

Les 4 types de financement externe pour une entreprise sont :

• l’affacturage ;
• l’escompte bancaire ;
• le financement de factures ;
• le Daily bancaire.

Comment calculer le BFR ?

Le calcul du BRF est le suivant : actif circulant ((stocks + créances clients + créances fiscales) - passif circulant (dettes fournisseurs + dettes sociales + dettes fiscales) = BFR.