Comptabilité du micro-entrepreneur : quelles sont vos obligations ?

Bien tenir sa comptabilité est un élément essentiel dans la vie de votre entreprise. Le statut de micro-entrepreneur présente l’avantage de bénéficier d’une réglementation simplifiée et d’une comptabilité allégée.

Vous vous demandez quelles sont vos obligations comptables en tant qu’auto-entrepreneur ? Quels sont les documents et les registres comptables obligatoires d’une micro-entreprise ? Ou encore comment bien tenir sa comptabilité en micro-entrepreneur ? Legalstart vous éclaire sur le sujet.

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Il est important de noter qu'une personne physique ne peut avoir qu'une seule micro-entreprise à son nom. Cependant, il est possible pour un micro-entrepreneur d'exercer plusieurs activités au sein de cette même entreprise, même si ces activités sont totalement distinctes et n'ont aucun lien entre elles.

Quelles sont les obligations comptables du micro-entrepreneur ?

Les obligations comptables du micro-entrepreneur sont simplifiées par rapport à d'autres formes d'entreprises. Bien qu'une comptabilité complète ne soit pas requise, certaines obligations restent en vigueur.

En effet, il est dispensé de présenter les documents comptables suivants :

• le bilan comptable ;
• le livre des comptes ;
• Et le cahier de comptabilité.

Néanmoins, un micro-entrepreneur est tenu de :

• déclarer son chiffre d’affaires ;
• tenir des registres obligatoires ;
• facturer ses clients ;
• et dans certains cas d’ouvrir un compte bancaire dédié.

Déclarer son chiffre d’affaires

Tout micro-entrepreneur se doit de déclarer son chiffre d'affaires. Ce chiffre d'affaires doit être déclaré régulièrement, généralement chaque mois ou chaque trimestre, selon l'option choisie lors du démarrage de l'activité.

Si votre client est un particulier, une note pourra être ajoutée à la facture. Des mentions obligatoires supplémentaires, comme la garantie légale de conformité d’une durée de 2 ans minimales, doivent être ajoutées.

Ouvrir un compte bancaire dédié

Ouvrir un compte bancaire professionnel n’est pas obligatoire pour exercer en tant que micro-entrepreneur. Un compte bancaire personnel peut suffire.

Même si le chiffre d'affaires ne dépasse pas ce seuil, il est recommandé d'ouvrir un compte bancaire distinct pour l'activité professionnelle. Cela permet de garantir une meilleure traçabilité des transactions liées à l'entreprise et facilite la gestion financière globale.

Comptabilité du micro-entrepreneur : quels sont les registres obligatoires ?

En tant que micro-entrepreneur, tenir certains registres reste obligatoire. L’obligation de comptabilité en micro entreprise va dépendre du type d’activités :

• micro-entrepreneurs commerçants ou fournisseurs de prestations d’hébergement ;
• ou autres micro-entrepreneurs.

Les registres obligatoires pour les micro-entrepreneurs commerçants ou fournisseurs de prestations d'hébergement

Pour les micro-entrepreneurs opérant en tant que commerçants ou fournisseurs de prestations d'hébergement, la liste des registres obligatoire est :

• un livre de recettes encaissées, dans lequel enregistrer de manière chronologique les recettes perçues. Ce livre doit inclure des détails tels que le montant et l'origine des recettes, les modes de règlement utilisés, ainsi que les références des pièces justificatives telles que les factures ou les notes ;
• et un registre des achats, récapitulant de manière chronologique les achats effectués dans le cadre de l'activité, avec des détails tels que le mode de paiement et les références des pièces justificatives.

Les registres obligatoires pour les autres micro-entrepreneurs

Pour les autres micro-entrepreneurs, tels que les prestataires de services ou les artisans, la tenue d'un livre des recettes encaissées reste également une obligation. 

Ce livre doit être tenu à jour de manière chronologique, en enregistrant les recettes perçues, tout en indiquant des détails tels que :

• le montant et l'origine des recettes ;
• le mode de règlement utilisé ;
• et les références des pièces justificatives comme les factures ou les notes. 

Les recettes doivent être totalisées tous les trois mois pour un suivi financier adéquat. 

Les micro-entrepreneurs ont la possibilité de tenir leur registre de différentes manières, que ce soit :

• en achetant des livres comptables dans le commerce ;
• en téléchargeant des modèles officiels à remplir ;
• ou en utilisant un logiciel de comptabilité micro entreprise spécifique. 

Il est également autorisé de tenir le livre de recettes sous format électronique. 

Comment bien tenir sa comptabilité en micro-entrepreneur ?

Pour bien gérer votre comptabilité en tant que micro-entrepreneur, adoptez une approche organisée et régulière. Plusieurs conseils peuvent faciliter cette tâche :

• opter, par exemple, pour un stockage des documents de comptabilité en micro entreprise sur le cloud ou numériser les pièces comptables pour une accessibilité accrue et une meilleure gestion ;
• surveiller attentivement les différents plafonds, tels que celui de 1.000 € au-delà duquel le paiement en espèces est interdit, afin d'éviter toute infraction ;
• ou encore utiliser un logiciel de comptabilité ou de facturation. Ces outils automatisent les tâches et assurent la fiabilité de la comptabilité de la micro-entreprise.

FAQ

Est-il obligatoire d'avoir un comptable en micro-entreprise ?

Il n'est pas obligatoire d'avoir un comptable en micro-entreprise, mais cela peut être bénéfique pour faciliter la gestion comptable et fiscale. La comptabilité en micro-entreprise est généralement gratuite. Néanmoins, le tarif d’un comptable pour gérer la comptabilité d’une micro entreprise varie entre 30 € et 100 € HT par mois.

Quelles sont les charges pour une micro-entreprise ?

Les charges pour une micro-entreprise comprennent notamment les cotisations sociales (pour le régime micro-social simplifié) et éventuellement la CFE (cotisation foncière des entreprises) selon la nature de l'activité et les exonérations possibles.

Comment faire le bilan d'une micro-entreprise ?

Pour faire le bilan d'une micro-entreprise, il est nécessaire de réunir les données financières telles que les recettes, les dépenses, et éventuellement les investissements, puis de soustraire les dépenses des recettes pour obtenir le résultat financier de l'année. 

Principales sources législatives et réglementaires :

• article 50-0 - Code général des impôts ;
• articles L613-7 à L613-10 - Code de la sécurité sociale ;
• articles R123-203 à D123-208-01 - Code de commerce.