Quels tableaux dans un business plan financier ?
Le business plan financier est constitué de plusieurs tableaux. Ils vont permettre de définir financièrement votre projet. Il est également nécessaire d’intégrer des calculs au business plan financier. Parmi les tableaux indispensables, on trouve :
- Le bilan prévisionnel ;
- Le plan de financement ;
- Le compte de résultat prévisionnel ;
- Le prévisionnel de trésorerie ;
À noter : il n’y a pas de modèle de plan financier universel à toutes les entreprises. Le business plan financier dépend de votre projet, de vos ressources et ambitions à long terme.
Le bilan prévisionnel
C’est une prévision patrimoniale de votre entreprise à la date de clôture d’un exercice comptable. On y retrouve l’actif (les éléments à valeur positive) et le passif (les éléments à valeur négative) de votre entreprise.
Le tableau de bilan prévisionnel est composé de deux colonnes. L’une représente les actifs, l’autre, les passifs.
Dans la catégorie des actifs, vous allez y trouver :
- Les immobilisations : les actifs utilisés pendant au moins 12 mois par l’entreprise. Ce sont les immobilisations corporelles, les immobilisations incorporelles et les immobilisations financières ;
- Les créances clients : l’ensemble des factures dues, mais pas encore payées par vos clients ;
- Les comptes bancaires.
Dans la catégorie des passifs, vous devez prévoir :
- Les capitaux propres : la somme du capital social de l’entreprise ;
- Les dettes fiscales : la TVA, l’impôt sur la société ;
- Les dettes fournisseurs : les dettes émises par vos fournisseurs, mais non acquittées ;
- Les dettes financières : les dettes dues au financement de votre projet (emprunts bancaires, apport en compte courant, etc.).
Le plan de financement
Le plan de financement est indispensable au lancement de votre projet. Il vous permet de déterminer si vous détenez les capitaux nécessaires à son lancement. Ce document est important pour vos possibles investisseurs. Veillez donc à ce qu’il soit cohérent et crédible.
Dans le plan de financement, il faut mettre en balance :
- L’ensemble des besoins financiers de votre entreprise ;
- Les différentes ressources apportées.
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Veillez à ne pas minimiser les coûts, ni à gonfler les financements. Surtout, votre plan de financement doit être équilibré au sein du business plan financier : la somme des ressources doit être au moins égale à l’ensemble des besoins financiers de l’entreprise.
Astuce : pour en savoir plus, rendez-vous sur notre fiche pratique sur le plan de financement.
Le compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel est un tableau important du business plan. Il met en balance, sur une même période, le chiffre d’affaires prévisionnel et les dépenses prévisionnelles. Il permet de constater le résultat net des exercices comptables prévus.
Dans ce tableau, toutes les charges prévues doivent être inscrites. Ce sont par exemple les achats de marchandises, de fournitures, les frais de transports, les loyers, les salaires, les impôts, etc.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie, c’est le tableau du business plan qui estime l’ensemble des flux financiers : il prend en compte l’ensemble des sommes que votre entreprise va recevoir (autrement dit, les encaissements) et l’ensemble des sommes dépensées (décaissements).
La différence entre les encaissements et les décaissements constitue le solde de trésorerie.
Ce tableau permet de prévoir le contrôle du budget de façon mensuelle, et d’anticiper les périodes à faible ou forte activité ou le développement de nouveaux projets.
Pour en savoir plus, rendez-vous sur notre fiche pratique dédiée aux différentes étapes du business plan. Vous pouvez également télécharger notre modèle de business plan, tout en veillant à l’adapter à votre situation.
