Retraite auto-entrepreneur : comment ça fonctionne ?

La retraite auto-entrepreneur soulève souvent de nombreuses questions, car elle fonctionne différemment de celle des salariés. En cotisant sur votre chiffre d’affaires, vous acquérez des droits pour la retraite de base et, dans certains cas, pour une retraite complémentaire. 

Comprendre les règles spécifiques et les options pour optimiser votre retraite auto-entrepreneur vous aidera à préparer l’avenir sereinement. Legalstart vous donne toutes les informations à connaître.

Quel est le régime de retraite des auto-entrepreneurs ?

Le régime de retraite des auto-entrepreneurs dépend directement de la nature de leur activité. Plusieurs caisses d’assurance retraite gèrent cette couverture :

• la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour les artisans, les commerçants et les professions libérales non réglementées ;
• et la CIPAV (caisse interprofessionnelle des professions libérales) pour les professions libérales réglementées, comme les architectes, les psychologues ou encore les ingénieurs.

Quel est le montant des cotisations pour la retraite en auto-entrepreneur ?

Le montant des cotisations se composent d’un pourcentage appliqué au chiffre d’affaires et se divisent en 2 parties :

• la retraite de base ;
• et la retraite complémentaire.

Chaque activité possède ses propres taux spécifiques.

Tableau récapitulatif des différents taux selon les catégories d'activités :

Il n’existe pas de minimum retraite auto-entrepreneur. Le montant va dépendre du revenu moyen, du montant des cotisations versées et de l’organisme de retraite.

Comment valider ses trimestres de retraite en auto-entrepreneur ?

Pour valider vos trimestres de retraite en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez atteindre des seuils de chiffre d’affaires minimum. 

Ces seuils sont déterminés en fonction des revenus bruts (avant abattement), mais la validation repose ensuite sur le revenu net (après abattement).

Les seuils de validation pour 2024 au régime général

Voici les montants de chiffre d’affaires annuel (avant abattement) nécessaires pour valider vos trimestres en fonction de votre activité :

Les seuils de validation pour 2024 à la CIPAV

Les professions libérales affiliées à la CIPAV doivent respecter les montants suivants, basés sur leur revenu net après abattement :

Quel est l’âge légal de départ à la retraite pour un auto-entrepreneur ?

Pour partir à la retraite, il est nécessaire de remplir 2 conditions :

1. atteindre l’âge légal de départ ;
2. et avoir validé suffisamment de trimestres pour bénéficier d'une retraite à taux plein.

Tableau des âges et trimestres nécessaires pour le taux plein :

Quel est le montant de la retraite d’un auto-entrepreneur ?

Le montant de la retraite d’un auto-entrepreneur dépend de sa caisse d’affiliation et de plusieurs critères, comme :

• le revenu moyen ;
• les trimestres validés ;
• et la durée de référence pour le taux plein.

Retraite de base au régime général (artisans, commerçants, professions libérales hors CIPAV)

Pour les affiliés au régime général, le calcul de la retraite de base auto-entrepreneur est :

Comparatif du montant de la retraite d’un auto-entrepreneur entre les deux régimes :

Vous pouvez utiliser un simulateur de retraite auto-entrepreneur pour connaître vos droits.

Comment compléter sa retraite d’auto-entrepreneur ?

Pour compléter sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur, plusieurs solutions existent afin de pallier les limitations des régimes obligatoires, que ce soit au régime général ou à la CIPAV. 

Ces compléments peuvent être sous forme de dispositifs facultatifs ou de placements financiers adaptés.

Utilisation des régimes obligatoires

Régime général (artisan, commerçant, libéral hors CIPAV)

Les affiliés au régime général bénéficient déjà de la retraite complémentaire des indépendants (RCI), qui repose sur un système de points. Les points sont acquis au fur et à mesure des cotisations :

• la valeur d’achat : 1 point correspond à 19,6321 € de cotisations en 2024 ;
• la valeur de service : chaque point acquis rapporte 1,415 € par an à la retraite en 2024. 

Pour améliorer ce montant, augmenter son chiffre d’affaires est une solution, car les cotisations et donc les points acquis en dépendent.

CIPAV (professions libérales)

Les affiliés CIPAV disposent également d’un système par point, similaire dans son fonctionnement. Les cotisations sont réparties ainsi :

• 30 % pour la retraite de base,
• 20 % pour la retraite complémentaire. 

La valeur du point pour la retraite complémentaire est plus élevée qu’au régime général (2,77 € par point en 2023).

Solutions d’épargne et de placements

Il existe également plusieurs solutions d’épargne et de placements pour augmenter sa retraite :

• le plan d’épargne retraite (PER) ;
• l’assurance-vie ;
• ou les investissements immobiliers.

Plan d’épargne retraite (PER)

Le PER permet de constituer une épargne complémentaire en bénéficiant d’avantages fiscaux lors des versements. À la retraite, le capital peut être récupéré sous forme de rente ou de versement unique.

Assurance-vie

L’assurance-vie est une option flexible qui permet de se constituer une épargne à long terme. Elle offre des avantages fiscaux après 8 ans de détention et une possibilité de sortie en capital ou en rente.

Investissements immobiliers

Investir dans l’immobilier locatif peut générer des revenus réguliers à la retraite. 

Comparatif des options pour compléter sa retraite :

Comment demander sa retraite quand on est auto-entrepreneur ?

Pour demander votre retraite en tant qu’auto-entrepreneur, commencez vos démarches 6 mois avant la date prévue de départ. 

Vous avez 2 options :

• effectuer la demande en ligne via votre compte sur lassuranceretraite.fr ;
• remplir le formulaire "Demande de retraite personnelle" ;
• et télécharger les justificatifs requis. 

Si vous ne voulez pas procéder en ligne :

• télécharger les formulaires nécessaires sur le site de votre caisse de retraite ;
• remplir les formulaires ;
• et envoyer les documents demandés (pièce d’identité, RIB, relevé de carrière, etc.). 

Une fois la demande soumise, vous pouvez suivre son traitement via votre espace personnel en ligne ou contacter directement votre caisse de retraite.

FAQ

Est-ce qu’un auto-entrepreneur cotise pour la retraite ?

Oui, un auto-entrepreneur cotise pour sa retraite à travers les cotisations sociales qu’il verse à l’URSSAF. Ces cotisations financent la retraite de base et, selon son activité, une retraite complémentaire gérée par le régime général ou la CIPAV.

Quel salaire pour valider 4 trimestres en 2024 auto-entrepreneur ?

Pour valider 4 trimestres en 2024, le revenu annuel après abattement doit atteindre 7.030 € (soit un chiffre d’affaires variant selon l’activité : par exemple, 23.345 € pour une activité commerciale). L’abattement appliqué dépend de la nature de l’activité : 71 % pour les activités commerciales, 50 % pour les prestations de service, et 34 % pour les activités libérales.

Qu’est-ce que la CIPAV ?

La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) est l’organisme qui gère la retraite de base et complémentaire des professions libérales affiliées. Elle fonctionne sur un système par point, où les cotisations versées sont converties en points, qui sont ensuite valorisés en euros au moment de la retraite. 

Principales sources législatives et réglementaires :

• articles L613-7 à L613-10 - Code de la sécurité sociale ;
• articles D643-1 à D643-16 - Code de la sécurité sociale ;
• circulaire CNAV 04 2023 n°13022023 - retraite des micro-entrepreneurs.