Cotisations auto-entrepreneur : quel montant en 2025 ?

De plus en plus de Français souhaitent devenir auto-entrepreneur. Les principales raisons de cet attrait, sont la simplicité de création et un régime social avantageux.

Toutefois, chaque année, plus d’un million d’auto-entrepreneurs doivent payer leurs cotisations. Les cotisations auto-entrepreneurs sont le fruit d’un calcul basé sur le chiffre d’affaires de l’entreprise. Comment sont calculées les cotisations auto-entrepreneur ? Comment payer ses cotisations d’auto-entrepreneur ? Explications.

Pourquoi payer des cotisations auto-entrepreneur ?

L’auto-entrepreneur est affilié à la Sécurité Sociale des indépendants (la SSI, intégrée au régime général de la Sécurité Sociale et qui a remplacé la RSI). Le paiement des cotisations permet de financer la SSI, mais aussi pour l’auto-entrepreneur de bénéficier d’une couverture sociale.

Le fait de payer des cotisations auto-entrepreneur vous permet d’avoir une protection contre un certain nombre de risques de la vie courante. Plus concrètement, cela vous permet de profiter d’une assurance vieillesse, d’une assurance maladie ou maternité, mais aussi de prestations sociales telle que les allocations familiales.

Le coût des cotisations auto-entrepreneur est généralement peu élevé. Néanmoins, en contrepartie, la protection sociale de l’auto-entreprise est réputée plus faible. Par exemple, vous n’êtes pas assuré contre le chômage ou les accidents du travail.

Quelles cotisations sociales pour un auto-entrepreneur ?

Les cotisations d'un auto-entrepreneur permettent de cotiser à : 

• l'assurance maladie et maternité ;
• aux indemnités journalières ;
• la retraite de base (Cipav) ;
• la retraite complémentaire (Cipav) ;
• l'assurance invalidité, décès ;
• les allocations familiales ;
• la formation professionnelle ;
• la CSG/CRDS.

Quels taux de cotisation pour un auto-entrepreneur ?

Le calcul des cotisations est assez simple pour un auto-entrepreneur. Pour connaître le montant de vos cotisations sociales auto-entrepreneur, vous devez :

• Prendre votre chiffre d’affaires brut : c’est l’ensemble des ventes ou prestations réalisées (soit le total des factures encaissées sur la période) ;
• Appliquer le taux forfaitaire de cotisations sociales sur le montant de chiffre d’affaires brut. Ce taux de cotisation auto-entrepreneur varie en fonction de votre activité ;
• Appliquer le taux de contribution à la formation professionnelle : vous êtes tenus d’appliquer ce taux, qui peut vous permettre l’accès et le financement d’une formation professionnelle.

Le taux de cotisation auto-entrepreneur en 2025, est fixé de la manière suivante :

Exemple : Jean est préparateur physique à domicile (activité libérale). Son chiffre d’affaires brut est de 20.000€ en 2025. Pour calculer le montant de ses cotisations sociales, on pose : 20.000 x 21,2%= 4.240€. Jean doit donc payer 4.240€ de cotisations sociales.

Pour estimer avec précision le montant à payer, vous pouvez faire une simulation de cotisations Urssaf auto-entrepreneur à l'aide de l'outil en ligne disponible sur le site internet du service public.

Quand et comment payer les cotisations auto-entrepreneur ?

Pour un auto-entrepreneur, les cotisations sont calculées sur le chiffre d’affaires, donc le paiement des cotisations se fait en même temps que la déclaration de chiffre d’affaires. Le choix de périodicité de la déclaration et du paiement des cotisations est laissé à l’auto-entrepreneur. Il peut opter pour un paiement mensuel ou trimestriel. L’échéancier auto-entrepreneur doit être respecté :

• Dans le cadre du paiement mensuel, le premier paiement de cotisations auto-entrepreneur concerne le premier mois d’activité ainsi que le trimestre suivant. Le paiement a lieu au plus tard au dernier jour du mois qui suit cette période.

Exemple : vous débutez votre activité d’auto-entrepreneur le 15 janvier 2025. Vous devez, pour la première fois, déclarer votre chiffre d’affaires et payer vos cotisations sociales à la date limite du 31 mai 2025.

• Si vous optez pour le paiement trimestriel, le premier paiement concerne le chiffre d’affaires du premier trimestre d’activité ainsi que le trimestre suivant. Le paiement a lieu au plus tard au dernier jour du mois qui suit cette période.

Exemple : vous débutez votre activité d’auto-entrepreneur le 15 janvier 2025. Vous devez, pour la première fois, déclarer votre chiffre d’affaires et payer vos cotisations sociales à la date limite du 31 juillet 2025.

Par la suite, si vous avez opté pour le régime mensuel, vous devez payer vos cotisations 30 jours après le mois concerné. Si vous avez opté pour le régime trimestriel, vous devez payer vos cotisations 30 jours après le trimestre concerné.

Les démarches se font simplement en ligne, auprès de l’URSSAF. Une fois le paiement de la cotisation URSSAF auto-entrepreneur effectué, vous pouvez obtenir votre attestation URSSAF.

Retraite : quelle cotisation pour l’auto-entrepreneur ?

Lorsqu’un auto-entrepreneur s’acquitte de ses cotisations, il finance également ses droits à la retraite. Les conditions de validation des trimestres sont néanmoins différentes du régime classique. Les cotisations retraite d'un auto-entrepreneur sont calculées à partir de votre chiffre d'affaires.

Concrètement, tout dépend donc encore une fois de votre chiffre d’affaires : vous devez dépasser des seuils minimaux de CA, différents selon la nature de votre activité, pour valider des trimestres de retraite en auto-entreprise.

Voici le tableau récapitulatif du chiffre d'affaires minimum à réaliser en tant qu'auto-entrepreneur pour valider vos trimestres de retraite :

Exemple : si le chiffre d’affaires annuel d’un coach sportif (activité libérale non-réglementée) s’élève à 7.600€, il valide trois trimestres de retraite.

En définitive, le montant des cotisations auto-entrepreneur dépend de votre chiffre d’affaires, ainsi que la validation des trimestres pour la retraite. Ainsi, pensez à bien respecter le calendrier auto-entrepreneur, à déclarer en temps et en heure votre CA et à payer les cotisations dues.

Lors de votre première année d’activité, vous pouvez, sous conditions, bénéficier de l’exonération de tout ou partie des charges sociales. Pour en savoir plus, rendez-vous sur notre fiche pratique dédiée à l’ACRE auto-entrepreneur ou télécharger notre guide auto-entrepreneur.

Cotisation auto-entrepreneur : que se passe-t-il en cas de chiffre d'affaires nul ?

Si votre chiffre d'affaires est égal à zéro, vous devez tout de même faire une déclaration Urssaf auto-entrepreneur à la fin du mois ou du trimestre en fonction de la fréquence de déclaration choisie. 

Cependant, vous n'aurez aucunes cotisations sociales à payer si votre chiffre d'affaires est de zéro. Cependant, cela peut vous faire perdre le bénéfice de la couverture sociale associée aux cotisations. C'est pourquoi, vous avez la possibilité de demander à régler le montant minimum de cotisations pour maintenir vos droits. Cette demande doit être faite auprès de l'Urssaf à l'un des dates suivantes en fonction de votre situation : 

• au plus tard le 31 décembre de l'année précédent celle pour laquelle vous souhaitez que l'option soit appliquée ;
• au plus tard le dernier jour du 3^e mois suivant la création de votre entreprise, si vous lancez votre activité.

FAQ

Qu'est-ce qu'un auto-entrepreneur ?

Un auto-entrepreneur est un entrepreneur individuel (EI) qui a opté pour le régime fiscal de la micro-entreprise. Ce régime simplifié permet de ne régler des cotisations Urssaf que si on réalise un chiffre d'affaires et les démarches administratives et comptables sont fortement allégées. Toutefois, ce régime est réservé aux entrepreneurs qui ne dépassent pas les plafonds de chiffre d'affaires de la micro-entreprise.

Est-ce qu'on cotise pour la retraite en auto-entrepreneur ?

Oui, un auto-entrepreneur cotise pour la retraite dès lors qu'il réalise du chiffre d'affaires. Cependant, pour valider ses trimestres, il doit réaliser un chiffre d'affaires minimum qui varie en fonction de la nature de son activité.

Quels impôts un auto-entrepreneur doit-il payer ?

Un auto-entrepreneur doit payer l'impôt sur le revenu après abattement forfaitaire. Il doit également payer la cotisation foncière des entreprises (CFE). En plus de ces impôts, il doit régler les cotisations sociales.